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年内首家财务类退市公司!近3万股东踩雷,股价回撤超9成

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年内首家财务类退市公司浮出水面。

继*ST新亿成为年内首家触及重大违法类退市公司,*ST艾格提前锁定面值退市后,3月28日,*ST长动公告称,公司收到深交所下发的《事先告知书》,公司股票触及深交所财务类股票终止上市情形。在交易所做出决定前,公司可以申请听证。

需要注意的是,随着上市公司年报披露进入高峰期,已经触及财务退市风险警示的公司,若2021年业绩仍未改善,可能面临较大退市压力。

机构分析认为,过去A股退市数量较少且多为主动退市,导致上市资源被占用。近年来A股退市逐渐常态化,对财务造假等行为实行“零容忍”。退市制度匹配全面注册制,加快A股新陈代谢。

年内首家财务类退市公司浮出水面

3月25日,*ST长动发布2021年年度财务报告显示,公司2021年经审计净利润为-45,359.54万元且营业收入为237.12万元、净资产为-103,382.20万元,此外,会计师事务所对公司2021年年度财务会计报告出具了无法表示意见的审计报告。

这是*ST长动股票交易被实施退市风险警示后的首个年度报告。报告显示,公司经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元,经审计的期末净资产为负值,且公司财务会计报告被会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告。公司触及深交所《股票上市规则(2022年修订)》第9.3.11条规定的股票终止上市情形。

据证券时报记者了解,目前,*ST长动是年内首家因触及财务类退市指标可能被终止上市的公司。深交所已下发《事先告知书》,在交易所做出决定前,公司有权申请听证。

*ST长动于2021年3月25日起停牌。公司收到终止上市告知书后,可以根据规定申请听证,提出陈述和申辩。深交所由上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议,并根据上市委员会的审核意见作出是否终止公司股票上市的决定。

若公司股票被深交所决定终止上市,自深交所公告对公司股票作出终止上市决定之日起五个交易日后的次一交易日复牌并进入退市整理期交易。退市整理期间,公司的证券代码不变,股票简称后冠以退标识,进入风险警示板交易。退市整理期的交易期限为十五个交易日。

*ST长动因2020年度经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值且扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入之后的营业收入低于1亿元、经审计的期末净资产为负值,且公司2020年年度财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告;同时,公司2020年年度内控审计报告意见类型为否定意见、公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性,深交所自2021年4月30日起对公司股票交易实施“退市风险警示”并叠加实施“其他风险警示”。

*ST长动此前也是A股市场一大牛股,2015年大牛市期间,公司股价曾一度飙升至最高接近25元,但自2015年底后,公司股价持续震荡回落,最低价跌至3月24日的1.04元,期间跌幅超过90%。

截至2021年12月31日,公司股东仍有2.73万户。其中,最大股东为大洲娱乐股份有限公司,持有公司14.12%股份,中国长城(000066)资产管理股份有限公司在2021年四季度新进成为公司第三大股东,持股占比3.98%。

多家公司或触及财务类退市指标

根据退市新规财务类退市情形,公司第一年财务不达标被实施退市风险警示后,第二年财务指标仍不达标,将被强制退市。这也就意味着,“空壳”、“僵尸”企业从识别到退市只需要两个会计年度,2022年将是退市新规效力集中显现的一年。

据证券时报记者统计,申博sunbet官网,今年以来,有70家 “披星戴帽”公司发布“可能被终止上市”的公告,不少公司因业绩继续亏损,可能被终止上市。其中,3月份以来披露“可能被终止上市”公告的公司相对较多,有41家公司,包括*ST大集、*ST易见、*ST中天、*ST游久、*ST景谷等。(详情请点击:2亿股民请注意!这些A股公司退市风险高悬,请提前“避雷”(名单))

多数公司因2020年触及财务类退市风险警示情形,但2021年或仍未消除,其中连续亏损或净资产连续为负导致面临退市风险的公司居多。

例如,*ST游久3月26日公告称,公司2020年度经审计的净利润为负值且营业收入低于人民币1亿元,公司股票已被实施“退市风险警示”处理。经公司财务部门初步测算,公司2021年度业绩将继续出现亏损的情况且营业收入低于人民币1亿元。根据相关规定,公司股票将面临被终止上市的风险。

*ST中天也在3月26日公告称,经公司财务部门初步测算,2021年度归属于公司股东的净利润为-54亿元至-72亿元;归属于公司股东扣除非经常性损益后的净利润为-16亿元至-21亿元;2021年12月31日归属于公司股东的净资产为-59亿元至-78亿元。公司股票在披露2021年年度报告后可能被终止上市。

多元化退市彰显威力 

自退市新规实施以来,类型退市案例不断增多,多元化退市威力显现。

除财务指标类退市公司外,*ST艾格也已提前锁定面值退市。截至3月24日,*ST艾格股票收盘价为0.72元,已连续第15个交易日收盘价低于1元。根据测算,即便后续5个交易日每天均实现涨停,*ST艾格股价仍低于1元,从而触及连续20个交易日收盘价低于1元的退市规定

此外,重大违法强制退市彰显威力。上交所3月22日晚间公告称,对*ST新亿作出终止上市决定。根据证监会行政处罚决定书,*ST新亿2018年、2019年连续两年财务造假,追溯调整后,公司2018年至2020年连续三个会计年度实际营业收入均低于1000万元,触及重大违法强制退市情形,成为2022年A股首家退市公司。

海通证券表示,过去A股退市制度不健全,退市指标设置不合理,退市流程漫长且低效,导致本应退市的公司无法有效出清,这些公司逐渐被边缘化而产生大量小市值公司,占用了宝贵的市场资源。近年来A股退市逐渐常态化,对财务造假等行为实行“零容忍”,A股退市逐步常态化。

海通证券进一步指出,退市制度是注册制实施的重要配套制度,有助于保障注册制下市场生态能够实现优胜劣汰的自我净化,实现A股上市公司数量的动态平衡,缓解上市公司发行给市场带来的资金压力,也有助于优化资本市场的资源配置功能。